遊撃部長F/S&RWAs
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2011年10月25日(火)
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@hararan_2010 マジレスすると、以前に1晩で20円ドル円が落ちた時に、とある外資がポジションを完全にクローズしてほしいと言われたことがあって、それ以来、すべてISDAのクロスデフォルト条項を為替デリバティブでは結び直しました。
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ヘッジ対象・ヘッジ手段の両方を純資産に寄せるのが繰延ヘッジ、P/Lに寄せるのが時価ヘッジ。
現行制度上、時価ヘッジはヘッジ対象がその他有価証券の場合のみ認められる。
その他有価証券に係る為替差損益は評価差額に含めるのが通常であるが、債券である場合に限り別建処理する事が可能。
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posted at 00:30:15
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ですね。それまでは金利デリバティブのみISDAが一般的でした。 RT @sawadamasa: 97年ごろやね RT 1晩で20円ドル円が落ちた時に、すべてISDAのクロスデフォルト条項を為替デリバティブでは結び直し @hararan_2010
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posted at 00:36:24
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弊社でも外貨取引はありますが、為替予約＆振当処理なのでP/Lに為替差損益が登場する事はありません。
ヘッジ会計を適用しているデリバティブもありますが、原料調達価格を固定する為のスワップ取引なので短期で決済されてしまい、あまりヘッジの有効性等の議論は出て来ない模様です。
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posted at 00:59:16
ここ最近の材料相場の変動があるとはいえ、製造業がコモディティスワップに手を出す必要があるかと言えばそうとは言えません。元々は材料費が上がればそれに合わせて売価転嫁をすればいいというのが基本発想。
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posted at 01:06:03
